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银行高管薪酬延付政策能抑制影子银行扩张吗?

王艳艳  王成龙  于李胜  郑天宇  
【摘要】:银行延付高管薪酬是国际金融稳定委员会致力于风险防范的一项重大薪酬激励改革,本文拟探讨此项改革是否有助于遏制影子银行的扩张。以2007~2018年间我国商业银行为研究对象,结果发现:延付薪酬的实施产生了事与愿违的后果,潜藏巨大风险的影子银行非但没有受到限制,反而愈发增长。延付薪酬以后,虽然表内来看银行减少了高风险的房地产贷款,从而使得基于表内信息的风险评价指标得到改善,却通过影子银行的方式将此部分高风险贷款转移至表外以规避监管。进一步从延付薪酬的外部治理视角研究发现,银行上市以及外部审计有助于削弱延付薪酬对影子银行的影响。本文有效拓展了债权激励的研究边界,并为银行等金融机构风险管理的内部治理机制提供了借鉴。

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