收藏本站
《上海市经济管理干部学院学报》 2019年04期
收藏 | 投稿 | 手机打开
二维码
手机客户端打开本文

Lasso-二元选择分位数回归模型在财务报告舞弊识别中的应用

王威  杨朋之  
【摘要】:一些上市公司财务报告舞弊现象层出不穷,严重侵害了投资者的利益。如何高效识别财务报告中的舞弊行为已成为目前研究的热点。文章在对已有的财务报告舞弊识别模型分析的基础上,提出了一种基于lasso-二元选择分位数回归的识别模型,并通过选取2010-2017年间240家上市公司年报数据作为样本,设计了16个财务指标进行了实证研究。结果证明,与传统的Logistic回归模型相比,lasso-二元选择分位数回归识别模型不但具备良好的变量选择能力,而且可以获得更好的识别效果,并能反映在不同的舞弊风险条件下各指标对于舞弊风险的影响,具有较高的应用价值。

知网文化
【相似文献】
中国期刊全文数据库 前16条
1 王威;杨朋之;;Lasso-二元选择分位数回归模型在财务报告舞弊识别中的应用[J];上海市经济管理干部学院学报;2019年04期
2 王小燕;姚佳含;袁欣;;带网络结构的自适应Lasso分位数回归及其应用[J];系统工程理论与实践;2019年08期
3 肖桂姣;;分位数回归下的指标设计与实现[J];当代经济;2019年02期
4 姜励卿;钱文荣;;公共部门与非公共部门工资差异的分位数回归分析[J];统计研究;2012年01期
5 吴建南;马伟;;分位数回归与显著加权分析技术的比较研究[J];统计与决策;2006年07期
6 谭治国;蔡乙萍;;分位数回归在风险管理中的应用[J];统计与决策;2006年17期
7 勾建伟;钱耀飞;汪泽晴;;分位数回归模型在高维金融数据分析中的方法和应用[J];知识经济;2019年07期
8 贾海娟;;一元线性模型的分位数回归解的求法[J];白城师范学院学报;2016年05期
9 王江荣;袁维红;赵睿;任泰明;;基于贝叶斯复合分位数回归的参数估计及应用[J];工业仪表与自动化装置;2016年05期
10 席艳乐;张相文;曹亮;;贸易自由化与中国性别工资差距——基于工具变量和分位数回归方法的实证研究[J];山西财经大学学报;2013年07期
11 吕萍;;分位数回归模型在小域估计中的应用[J];统计教育;2009年01期
12 王新宇;宋学锋;;基于贝叶斯分位数回归的市场风险测度模型与应用[J];系统管理学报;2009年01期
13 吴拥政;陆峰;;区域金融发展与经济增长的实证分析——基于中国地级市区数据与分位数回归方法[J];区域金融研究;2009年03期
14 王永珂;范永辉;;基于分位数回归的娘子关泉降水及径流变化分析[J];天津师范大学学报(自然科学版);2018年06期
15 袁晓惠;赵雪冬;;缺失数据下基于经验似然的加权复合分位数回归推断[J];吉林大学学报(理学版);2016年05期
16 冉璐;谢家智;张明;;非农工作经历与农民务农收入:基于分位数回归与分解的实证研究[J];农业技术经济;2013年06期
中国重要会议论文全文数据库 前3条
1 李坤明;;空间滞后分位数回归模型的截面估计法[A];21世纪数量经济学(第18卷)[C];2017年
2 许玲丽;张复杰;;房地产上市企业盈利能力与资本结构的异质性关系研究——基于动态面板分位数回归视角[A];第九届(2014)中国管理学年会——组织与战略分会场论文集[C];2014年
3 陈建宝;段景辉;;中国城乡家庭收入差异解析[A];教育部文科重点研究基地联谊会2008年年会暨青年经济学者论坛论文集[C];2008年
中国博士学位论文全文数据库 前10条
1 周小英;逐段连续线性分位数回归模型的统计推断及其应用[D];湖南大学;2018年
2 蔡超;基于大规模数据的分位数回归方法及应用[D];合肥工业大学;2017年
3 刘惠篮;基于复合分位数回归方法的统计模型的相关研究[D];重庆大学;2016年
4 Muhammad Amin;高维惩罚分位数回归建模及其应用[D];大连理工大学;2015年
5 周小双;若干复杂数据模型的经验似然和复合推断方法[D];山东大学;2013年
6 樊军;高维二次度量回归模型研究[D];北京交通大学;2017年
7 周志永;几类金融时间序列模型统计推断[D];浙江大学;2016年
8 刘启浩;风险值组合预测的理论与实证[D];北京工业大学;2009年
9 关静;分位数回归理论及其应用[D];天津大学;2009年
10 张立文;分位数回归中变点问题的若干研究[D];复旦大学;2014年
中国硕士学位论文全文数据库 前10条
1 赵亮;基于分位数回归的中国股市VaR研究[D];河南财经政法大学;2019年
2 罗登菊;纵向数据下几类回归模型的复合分位数回归估计[D];贵州大学;2019年
3 杨玉晓;基于核函数的贝叶斯半参分位数回归模型及其对异常ADS的诊断[D];厦门大学;2018年
4 卞蕾;基于分位数回归模型的VaR度量[D];安徽大学;2019年
5 杨香云;带测量误差的分位数回归估计研究[D];天津大学;2018年
6 汤然;基于MRS-GARCH模型VaR预测的ALS方法研究[D];华东师范大学;2019年
7 郑雅心;基于分位数回归的A股股票估值实证研究[D];东北师范大学;2019年
8 开璇;基于多重共线性的修正方法下分位数回归方法的应用[D];新疆财经大学;2017年
9 丁翰煜;基于近似贝叶斯的分位数回归VaR模型[D];苏州大学;2018年
10 刘凌辉;两种分位数回归及实证研究[D];东北师范大学;2018年
中国知网广告投放
 快捷付款方式  订购知网充值卡  订购热线  帮助中心
  • 400-819-9993
  • 010-62982499
  • 010-62783978