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《经济研究》 2003年04期
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终极产权论、股权结构及公司绩效

刘芍佳  孙霈  刘乃全  
【摘要】:本文应用终极产权论 (theprincipleofultimateownership)对中国上市公司的控股主体重新进行分类 ,结果发现 ,中国 84%的上市公司最终仍由政府控制 ,而非政府控制的比例仅为 1 6% ,因此目前上市公司的股本结构仍然是国家主导型的。然而 ,官方统计报告中对股本类型所做的国有股与法人股之分类 ,不可避免地导致了对中国上市公司终极产权者的模糊界定 ,进而使许多先前从事股权结构对公司绩效影响的研究误入歧途。本文按照新的控股主体分类标准对不同的控股类型———如国家直接控股模式与国家间接控股模式等 ,进行了绩效筛选比较 ,并发现中国上市公司的股权结构与公司绩效确实密切相关。具体来说 ,在国家最终掌控的上市公司中 ,相对来讲代理效率损失最低的企业具有以下特点 :(1 )国家间接控股 ;(2 )同行同专业的公司控股 ;(3 )整体上市。此结论为今后上市公司的公司治理结构、特别是股权结构的改革方向提供了重要的实证依据与理论启示。

【引证文献】
中国期刊全文数据库 前10条
1 李致平,董梅生,肖转乔;公司治理结构的内部机制与绩效的关系[J];安徽工业大学学报(社会科学版);2004年06期
2 董梅生;洪功翔;;董事会和监事会薪酬差距与公司治理结构关系研究[J];安徽工业大学学报(社会科学版);2010年01期
3 彭冰;;中央和地方关系中的上市公司治理[J];北京大学学报(哲学社会科学版);2008年06期
4 汤谷良,王仲兵;对会计监管的几个理论认识[J];北京工商大学学报(社会科学版);2003年05期
5 张宏亮;崔学刚;;终极控制权性质、市场化程度与公司层级[J];北京工商大学学报(社会科学版);2009年04期
6 赵黎明,黄卫华;资本结构行业特征的列联表检验[J];北京科技大学学报(社会科学版);2005年02期
7 陈娴;国有企业民营化:纠正政府代理制偏差的一条可行之路[J];哈尔滨市委党校学报;2004年02期
8 夏和平;赵西亮;袁光华;;公司治理与公司绩效关系的实证分析——以竞争性行业上市公司为例[J];商业研究;2006年04期
9 王力军;;最终控制权结构与公司绩效关系的比较研究[J];商业研究;2008年11期
10 龚志文;陈金龙;;终极控制人机会主义行为监管的博弈分析[J];商业研究;2011年03期
中国重要会议论文全文数据库 前10条
1 周方召;周正;曲振涛;孙凯;;利益共谋还是监督激励——基于中国上市公司董事和高管薪酬上涨与公司绩效的实证研究[A];2010年度(第八届)中国法经济学论坛论文集(下册)[C];2010年
2 王凤荣;任萌;张富森;;政府干预、治理环境与公司控制权市场的有效性——基于地方国有上市公司并购的经验证据[A];2010年(第十届)中国制度经济学年会论文集[C];2010年
3 郑筱婷;王珺;;终极所有权、技术能力与企业的纵向边界——理论和来自汽车行业的证据[A];2010年(第十届)中国制度经济学年会论文集[C];2010年
4 李金;李仕明;严整;;我国上市公司股权再融资风险与绩效分析[A];中国灾害防御协会风险分析专业委员会第二届年会论文集(一)[C];2006年
5 董直庆;王林辉;;相容委托和最优委托权安排:论我国国企治理的另一种分析框架[A];第五届国有经济论坛“海峡两岸企业改革与重组”学术研讨会论文集[C];2005年
6 王俊秋;张鸣;;大股东控制与资金占用的实证研究[A];中国会计学会高等工科院校分会2005年学术年会暨第十二届年会论文集[C];2005年
7 赖建清;吴世农;;我国上市公司最终控制人的现状研究[A];公司财务研讨会论文集[C];2004年
8 杜兴强;漆传金;;管理层持股与公司业绩的相关性:模型解释力、内生性与行业竞争度[A];当代会计评论(第1卷第2期)[C];2008年
9 沈维涛;王贞洁;;我国民营上市公司持续成长影响因素的实证研究[A];中国企业持续成长问题学术研讨会暨中国企业管理研究会2007年会论文集[C];2007年
10 高闯;关鑫;;社会资本、网络连带与上市公司终极股东控制权——基于社会资本理论的一个分析框架[A];中国企业改革发展三十年[C];2008年
中国博士学位论文全文数据库 前10条
1 夏雪;上市公司关联交易法制演变的研究[D];华东政法大学;2010年
2 杨晓艳;公司治理与大股东的掏空和支持[D];中国海洋大学;2010年
3 李国栋;董事会职能影响企业多元化经营绩效的实证研究[D];南开大学;2010年
4 花贵如;投资者情绪对企业投资行为的影响研究[D];南开大学;2010年
5 彭华伟;中国上市公司股权协议转让中的大股东私人收益研究[D];南开大学;2010年
6 王江石;股权分置改革时期收购公司并购绩效研究[D];东北财经大学;2010年
7 孙晓琳;终极控股股东对上市公司投资行为影响的研究[D];东北财经大学;2010年
8 孟丁;基于不同上市方式的两类民营上市公司多元化价值研究[D];武汉大学;2010年
9 徐萌娜;股权分置改革对民营上市公司大股东控制权的影响研究[D];浙江大学;2011年
10 金建培;中国上市公司治理结构与成长性[D];浙江大学;2010年
中国硕士学位论文全文数据库 前10条
1 方索琴;家族企业金字塔式持股结构与资本结构的选择[D];大连理工大学;2010年
2 艾辉;金字塔结构下家族上市企业资本结构研究[D];大连理工大学;2010年
3 朱芳香;中国上市公司过度投资的形成机理与实证研究[D];湘潭大学;2010年
4 马秀萍;基于中小投资者权益保护的上市公司现金股利政策探析[D];江西财经大学;2010年
5 许荔晶;上市公司实际控制人对公司绩效影响的实证分析[D];江西财经大学;2010年
6 吁涵;终极控制权对资本结构影响的理论和实证分析[D];江西财经大学;2010年
7 朱捡发;全球金融危机背景下企业金融与企业价值创造的研究[D];江西师范大学;2010年
8 李岚;股权分置改革与上市公司绩效的实证研究[D];湖南大学;2008年
9 邱宇;金字塔控股、利益输送与公司绩效[D];南京财经大学;2009年
10 孙敏;我国上市商业银行股权结构与治理绩效研究[D];南京财经大学;2010年
【参考文献】
中国期刊全文数据库 前1条
1 刘芍佳,从树海;创值论及其对企业绩效的评估[J];经济研究;2002年07期
【共引文献】
中国期刊全文数据库 前10条
1 李映照,汤干湘;经济增加值适用范围问题的探讨[J];商业研究;2004年21期
2 赵具安;;企业购并价值评估研究[J];山东工商学院学报;2009年02期
3 杜江;;REVA、EVA与股东财富:来自中国上市公司的证据[J];财经科学;2007年09期
4 张宗新,梁化军,焦志常;基于价值时序动态的证券公司价值评价方法[J];财经研究;2003年05期
5 蒲自立,刘芍佳;论公司控制权及对公司绩效的影响分析[J];财经研究;2004年10期
6 钟迪帆,徐金发;上市公司资本结构治理的影响分析——基于主流资本结构理论的思考[J];财会通讯(学术版);2005年08期
7 董雪雁;;EVA视角的上市公司财务预警实证研究[J];财会通讯(学术版);2008年03期
8 唐建新;彭飞;;基于EVA的中国纺织业上市公司股价泡沫分析[J];财会通讯(学术版);2008年06期
9 龚凯颂;企业资本成本理论探讨[J];财会通讯;2004年01期
10 周小春;董平;;基于EVA的上市公司并购价值创造实证研究[J];财会通讯;2010年33期
中国博士学位论文全文数据库 前10条
1 杨小溪;网络信息生态链价值管理研究[D];华中师范大学;2012年
2 罗巧根;股权结构与我国国有企业改革[D];西南财经大学;2004年
3 李自杰;所有权、控制能力与企业的权威性质[D];对外经济贸易大学;2004年
4 刘明宇;制度、分工演化与经济绩效——基于分工维度对农民贫困的制度分析[D];西北大学;2004年
5 王嘉川;我国证券业不良资产问题的研究[D];吉林大学;2004年
6 蒲自立;公司控制权与公司绩效研究——基于中国上市公司的分析[D];四川大学;2004年
7 姜英兵;论会计标准的实施[D];东北财经大学;2005年
8 李亚静;公司治理结构与价值创造[D];西南交通大学;2004年
9 王爱凡;二元股权结构与上市公司控制权配置效率研究[D];浙江大学;2004年
10 敬景程;中国上市公司资本结构研究[D];四川大学;2005年
中国硕士学位论文全文数据库 前10条
1 邓娟;技术人员绩效考评模糊综合评判算子研究[D];哈尔滨理工大学;2010年
2 祁云智;中国上市公司价值创造指数研究[D];东北财经大学;2010年
3 焦文静;风险—收益关系与绩差基金业绩持续性[D];浙江工商大学;2011年
4 褚玲仙;中国上市公司财务预警实证研究[D];北京林业大学;2011年
5 郑付建;山西省国有企业改革绩效研究[D];山西财经大学;2011年
6 梁洁;基于EVA的创业板上市公司业绩评价与市场价值相关性研究[D];广东工业大学;2011年
7 潘邦贵;林业上市公司价值评价的实证研究[D];福建农林大学;2007年
8 蒋伟;基于EVA的我国房地产上市公司治理效率研究[D];海南大学;2011年
9 夏静波;高管团队特征对民营上市公司EVA影响的研究[D];杭州电子科技大学;2009年
10 赵静;企业业绩评价体系与企业价值相关性的实证研究[D];新疆财经大学;2010年
【同被引文献】
中国期刊全文数据库 前10条
1 范逢春;我国地方政府建设服务型政府述论[J];安徽大学学报;2004年04期
2 李强;;中国证券市场法律规制的实证分析[J];安徽大学学报(哲学社会科学版);2007年02期
3 杨俊龙;;我国风险投资发展的制约因素及政策建议[J];安徽大学学报(哲学社会科学版);2008年02期
4 罗海林;发展社会中介组织:推进政府改革的重要环节[J];安徽教育学院学报;2002年05期
5 刘旗;唐华茂;;高科技企业并购后人力资源整合策略[J];安徽教育学院学报;2007年05期
6 姚佐文;风险资本家与企业家之间的控制权分配和转移[J];安徽农业大学学报(社会科学版);2004年03期
7 晏青;陶亚民;;中国审计市场结构优化问题研究[J];安徽农业科学;2006年02期
8 毕克龙;陈亚民;;我国农业上市公司资本结构与绩效的关系研究[J];安徽农业科学;2006年19期
9 渠立榕;黄丹;;纵向一体化战略绩效实证研究——以台湾地区为例[J];安徽农业科学;2007年31期
10 徐敏锋;;农业类上市公司现金持有影响因素的实证研究[J];安徽农业科学;2008年06期
中国重要会议论文全文数据库 前10条
1 陈晓红;王陟昀;韩文强;;我国中小上市公司资本结构与成长性实证研究[A];湖南省经济学学会年会暨科学发展观与湖南经济协调发展研讨会论文集[C];2008年
2 ;公司治理与上市公司内部审计[A];石油杯全国上市公司内部审计理论研讨会暨经验交流论文汇编[C];2003年
3 江伟;肖珉;;大股东控制下的资本结构决策[A];公司财务研讨会论文集[C];2004年
4 戴璐;孙茂竹;;控股股东对上市公司价值的影响——基于大股东实际控制度的评价[A];公司财务研讨会论文集[C];2004年
5 赖建清;吴世农;;我国上市公司最终控制人的现状研究[A];公司财务研讨会论文集[C];2004年
6 贺建刚;刘峰;;大股东控制、利益输送与投资者保护——基于上市公司资产收购关联交易的实证研究[A];公司财务研讨会论文集[C];2004年
7 李增泉;余谦;王晓坤;;我国上市公司的并购绩效研究——基于掏空与支持理论的解释及经验证据[A];公司财务研讨会论文集[C];2004年
8 饶育蕾;李湘平;;迎合还是背离:来自我国上市公司现金股利分配的证据[A];中国会计学会2005年学术年会论文集(上)[C];2005年
9 吴粒;马圆圆;尹中华;;中国上市公司外部审计需求的实证研究[A];中国会计学会2006年学术年会论文集(上册)[C];2006年
10 马忠;吴翔宇;;终极所有权结构对自愿性信息披露程度的影响:来自家族控股上市公司的经验验证[A];中国会计学会2006年学术年会论文集(中册)[C];2006年
中国重要报纸全文数据库 前10条
1 周道许;[N];中国保险报;2006年
2 ;[N];证券日报;2003年
3 侯捷宁;[N];证券日报;2006年
4 本报特约作者 陆一;[N];财经时报;2005年
5 潘承烈;[N];中国企业报;2006年
6 国信证券-海通证券联合课题组课题执笔:万潮领 储诚忠 李翔 袁国良 课题协调人:上海证券交易所 刘逖;[N];中国证券报;2001年
7 香港中文大学财务学讲座教授 郎咸平;[N];中国证券报;2001年
8 广发证券 陆国庆 博士;[N];中国证券报;2002年
9 张秋生 李霞 吴丽青;[N];中国证券报;2002年
10 夏龙江;[N];中国证券报;2003年
中国博士学位论文全文数据库 前10条
1 胡杰武;中国管理层收购市场及其环境研究[D];北京交通大学;2011年
2 杜玉鹏;管理层权力对国有企业并购及其财务效应影响研究[D];天津大学;2010年
3 王振山;金融效率论——金融资源优化配置的理论与实践[D];东北财经大学;1999年
4 沈征;企业兼并的会计与审计架构[D];天津财经学院;2000年
5 徐春立;企业资本结构战略[D];天津财经学院;2000年
6 李树辉;上市公司配股行为分析[D];西南财经大学;2000年
7 李义超;中国上市公司资本结构研究[D];浙江大学;2001年
8 许彪;上市公司核心竞争力演化机制与提升策略研究[D];中国农业大学;2001年
9 程书萍;中国上市公司融资结构研究[D];河海大学;2001年
10 王剑;经理股票期权若干问题研究[D];厦门大学;2001年
中国硕士学位论文全文数据库 前10条
1 张春芳;基于法与金融理论的中国投资者保护研究[D];长沙理工大学;2010年
2 谢小勇;国有上市公司高管薪酬与公司绩效[D];中国海洋大学;2010年
3 许锡峰;表决权信托制度对小股东表决权的保护[D];苏州大学;2010年
4 刘玉庭;上市公司高管薪酬差距与企业业绩相关性的实证研究[D];吉林大学;2011年
5 于丽颖;股权结构与权益资本成本关系研究[D];北京交通大学;2011年
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7 邓乐天;我国汽车上市公司纵向整合战略与企业绩效关系的研究[D];华南理工大学;2011年
8 孙国龙;终极控制人特征、治理环境差异与财务困境——来自中国上市公司的经验证据[D];新疆财经大学;2010年
9 张水娟;信息披露质量对权益资本成本影响的实证研究[D];湖南大学;2010年
10 于艳;高管层股权激励中的盈余管理行为研究[D];北京工商大学;2010年
【二级引证文献】
中国期刊全文数据库 前10条
1 胡智强;;公司控制权的法律透视[J];安徽大学学报(哲学社会科学版);2009年01期
2 卢媛媛;王静刚;;股权制衡上市公司经营绩效的分析与探讨[J];安徽农业科学;2006年23期
3 黄长胤;;我国农业上市公司盈利状况及其影响因素实证分析[J];安徽农业科学;2008年04期
4 汪洋;;股权制衡影响企业价值的模型推导与解释[J];安徽师范大学学报(人文社会科学版);2010年04期
5 沈维成;;资本结构、股权结构与公司绩效[J];安徽工业大学学报(社会科学版);2008年04期
6 王春雷;彭琳;;终极控制人视角下的我国上市公司并购研究综述[J];安徽工业大学学报(社会科学版);2011年01期
7 刘素璇;樊国盛;;农民创业园存在的问题及发展建议[J];现代农业科技;2010年23期
8 贾海峰;;试论知识经济背景下人力资源会计在我国的推行[J];安徽科技学院学报;2011年03期
9 彭冰;;中央和地方关系中的上市公司治理[J];北京大学学报(哲学社会科学版);2008年06期
10 岳静;;我国上市公司资本结构的影响因素——基于上证金属制造行业的实证研究[J];北方经济;2008年18期
中国重要会议论文全文数据库 前10条
1 付才辉;;制度的分层研究[A];第十一届中国制度经济学年会论文汇编(下)[C];2011年
2 高明华;蔡卫星;曾诚;;股权结构与信息披露质量:来自证券分析师盈余预测特征的证据[A];中国道路:理论与实践——第三届北京中青年社科理论人才“百人工程”学者论坛(2009)论文集[C];2009年
3 陈言;;中小投资者保护、“隧道效应”与公司价值[A];2008年度(第六届)中国法经济学论坛论文集(上)[C];2008年
4 周方召;周正;尹龙;;国有上市公司高管激励与绩效关系研究——来自上海证交所国有上市公司的实证分析[A];2009年度(第七届)中国法经济学论坛论文集[C];2009年
5 周方召;周正;曲振涛;孙凯;;利益共谋还是监督激励——基于中国上市公司董事和高管薪酬上涨与公司绩效的实证研究[A];2010年度(第八届)中国法经济学论坛论文集(下册)[C];2010年
6 周方召;周正;曲振涛;;法律保护、控股股东不对称股权结构和公司绩效——基于中国A股民营上市公司的经验研究[A];2011年(第九届)“中国法经济学论坛”论文集[C];2011年
7 李全林;焦方辉;丛欢;;“省直管县”财政体制改革与县域工业企业发展——以山东省为例[A];2012年度(第十届)中国法经济学论坛论文集[C];2012年
8 王雪荣;韩娟娟;;独立董事制度与企业价值关系研究——基于中国两类上市公司实证分析[A];第十三届中国管理科学学术年会论文集[C];2011年
9 崔学刚;赵颖囡;;批发零售企业独立董事背景与会计信息质量[A];“2009年北京批发论坛”论文集[C];2009年
10 付才辉;;经济增长的微观制度基础[A];2010年(第十届)中国制度经济学年会论文集[C];2010年
中国博士学位论文全文数据库 前10条
1 黄挽澜;公司并购中的关联交易监管制度研究[D];华东政法大学;2010年
2 郭艳秋;基于随机前沿模型的区域技术效率研究[D];辽宁工程技术大学;2010年
3 杨晓艳;公司治理与大股东的掏空和支持[D];中国海洋大学;2010年
4 邓红平;网络会计信息披露真实度评价及影响因素研究[D];华中科技大学;2010年
5 李静;机构投资者参与公司治理的理论与实证研究[D];华中科技大学;2010年
6 李国栋;董事会职能影响企业多元化经营绩效的实证研究[D];南开大学;2010年
7 刘松;股票错误定价背景下我国上市公司非效率投资研究[D];南开大学;2010年
8 丁业震;国有上市公司重组中的利益冲突与重组绩效[D];南开大学;2010年
9 魏世杰;业务分散、空间分散与商业银行绩效[D];南开大学;2010年
10 吕大忠;国有企业改革的方向:反垄断和市场化[D];南开大学;2010年
中国硕士学位论文全文数据库 前10条
1 李颖;公司控制权配置研究[D];山东科技大学;2010年
2 胡艳华;中小投资者利益保护与股权结构的关系研究[D];浙江理工大学;2010年
3 李明珠;从五粮液集团不当关联交易谈中小股东权益保护[D];华东政法大学;2010年
4 周鹏;股权分置改革对公司治理的影响[D];哈尔滨工程大学;2010年
5 刘椿洋;我国上市公司并购支付方式选择研究[D];哈尔滨工程大学;2010年
6 刘宏迪;哈尔滨机场配餐公司非航发展战略研究[D];哈尔滨工程大学;2010年
7 王晓洁;政治联系对民营企业投资决策影响的研究[D];大连理工大学;2010年
8 刘伟;管理层薪酬激励对信息披露质量的影响研究[D];大连理工大学;2010年
9 方索琴;家族企业金字塔式持股结构与资本结构的选择[D];大连理工大学;2010年
10 艾辉;金字塔结构下家族上市企业资本结构研究[D];大连理工大学;2010年
【二级参考文献】
中国期刊全文数据库 前5条
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2 刘芍佳,李骥;超产权论与企业绩效[J];经济研究;1998年08期
3 刘小玄,刘芍佳;双重目标的企业行为模型——兼论我国宏观经济运行的微观基础[J];经济研究;1998年11期
4 张维迎,马捷;恶性竞争的产权基础[J];经济研究;1999年06期
5 王开国;中国证券市场超常规创新的理性思考[J];中国社会科学;2001年01期
【相似文献】
中国期刊全文数据库 前10条
1 高拴平;国有企业产权制度改革的核心是塑造合理的终极产权主体[J];经济论坛;1995年19期
2 郑士贵;论高校科技企业终极产权的不可分割性[J];管理科学文摘;1997年06期
3 郑士贵;论高校科技企业终极产权的不可分割性[J];管理科学文摘;1997年09期
4 杨风禄;刘英华;;规范类家族企业自利行为问题的探讨[J];南开经济研究;2005年06期
5 朱冬琴;;所有权结构国外研究综述[J];财会通讯;2010年21期
6 朱光华,段文斌;现代企业制度──国有企业改革的方向[J];马克思主义与现实;1994年01期
7 赵林如;关于股份制性质的思考[J];经济学动态;1998年01期
8 张纯;吕伟;;机构投资者、终极产权与融资约束[J];管理世界;2007年11期
9 杨忠诚;王宗军;;基于终极产权论的股权结构与公司绩效研究[J];华东经济管理;2008年02期
10 陈德球;雷光勇;肖童姝;;CEO任期、终极产权与会计盈余质量[J];经济科学;2011年02期
中国重要会议论文全文数据库 前2条
1 吴清华;王平心;;终极产权、控制权行使与审计委员会需求[A];中国会计学会2006年学术年会论文集(中册)[C];2006年
2 赵卫斌;;政府控制与企业高管薪酬业绩敏感性[A];中国会计学会2011学术年会论文集[C];2011年
中国重要报纸全文数据库 前10条
1 记者 王娇萍 康劲;物权法将让工会资产保护更有底气[N];工人日报;2007年
2 杨峰;人才合理流动促产业快跑[N];组织人事报;2006年
3 特约撰稿 徐瑗 覃东海;三大天生弱性阻碍发展[N];经理日报;2002年
4 陈蕊;南京人创业的瓶颈在哪[N];江苏经济报;2004年
5 记者 王娇萍 康劲;《物权法》为工会资产保驾护航[N];工人日报;2007年
6 记者 张世斌 通讯员 李昱霖 曾庆有;“六不签”保障职工权益件件到位[N];工人日报;2004年
7 ;制度缺失——制约我国面粉企业发展的瓶颈[N];粮油市场报;2003年
8 何江旭;大盘股进入或接近投资价值区域[N];21世纪经济报道;2003年
9 本报记者 海霞 实习记者 林妍;拯救非优良资产[N];中国经济导报;2004年
10 陆剑于;在“蜕皮”中成熟[N];中国医药报;2001年
中国博士学位论文全文数据库 前2条
1 王毅辉;我国上市公司股利政策研究[D];厦门大学;2009年
2 刘孟晖;大股东治理与现金股利行为研究[D];西南交通大学;2008年
中国硕士学位论文全文数据库 前10条
1 吴静;终极产权论、股权结构与公司绩效[D];重庆大学;2004年
2 陈泽艺;终极产权结构对代理成本的影响[D];西南交通大学;2011年
3 汪剑锋;基于终极产权的债务融资与公司投资行为[D];石河子大学;2011年
4 殷楠;上市公司高管变更与公司业绩研究[D];西南财经大学;2011年
5 于建华;控制权争夺与股权结构优化[D];山东大学;2007年
6 康清妹;终极控制人、股权集中度与公司绩效[D];厦门大学;2006年
7 贺勇;基于利益相关者的我国上市公司财务履约研究[D];中南大学;2006年
8 吴丽萍;终极控制权与上市公司债务融资治理效率研究[D];苏州大学;2008年
9 林宏伟;高校科技型企业产权制度改革探究[D];华中农业大学;2008年
10 孟繁邨;政府管制和公司绩效[D];汕头大学;2008年
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